现金余额

期初现金余额怎么计算

1、需要查阅上一个会计期间末的会计原始凭证，确定上一个会计期间末的现金余额； 2、上一个会计期间末的现金余额一般会记在账户的余额表中或现金日记账的末尾余额处； 3、如果某些资金已经划入或划出企业账户，应将这些资金的流入和流出计入期初现金余额的计算。需要注意的是，这里指的是实际资金的流入和流出，而非账户上的凭证发生的流入和流出； 4、把上一个会计期间末的现金余额和实际资金的流入和流出相加...