招股说明书的主要内容

招股说明书的主要内容

其实就是股份公司在公开发行自己的股票时，针对募股相关事宜而发布的一种书面形式的通告。此说明书一般是由公司的发起人或者是负责股份化筹备工作的委员会负责起草，然后在送交到所在地***相应的证券管理机构进行审查和批准。

一般情况下来说，招股说明书包括了以下几大内容：

靠前项内容是说明书的封面：在封面上，必须要写清楚股票发行人的名称以及其公司的住所;然后要有“招股说明书”的字样，并且送到相关***去进行审核的那一份，也需要标注“送审稿”等字样;其次，就是需要在封面写清楚此股票的类型，是属于普通股票，还是优先股票，又或者是说在我国境内上市的外资股票等;

如果在发行股票的同时，还发行了认股证的话，需要在封面上写清楚认股证和股票各自占有的份额;再次，还需要在封面上写清楚此次发行股票的具体发行量，以及每一股的发行价等，如果是通过网上竞价的方式来发行的话，也需要标清楚发行的底价;同时，也需要在封面上写清楚股票发行的方式和日期，以及预备要上市的证券交易所;此外还需要在封面中写清楚主承销商以及推荐人和此份说明书所签署的日期。

第二项内容相对比较简单，主要就是此说明书的目录，在目录栏标清楚具体每页所载明的内容。

第三项内容就是正文，也是本说明书的核心。在正文当中，不仅需要写清楚此次发行股票相关的主要信息;并且需要在正文中写清楚此次发行所存在的风险因素，以及出现风险之后拟定的对策;同时，此次募集资金将要用于何处也需要在正文当中明确说明;还有股利的分配政策以及验资报告等都需要明确说明;然后就是关于发行人的基本情况，包括发行公司的章程，以及该公司比较重要的董事、监事等职员等信息;公司的经营业绩、股本，以及其主要的固定资产和财务会计相关资料等信息都需要说明;债项、资产的评估，以及盈利的预测和公司未来的发展计划，也是应该要囊括在内的;最后便是其他的一些重要事项，以及董事会成员针对此说明书所签署的意见。

第四项内容就是说明书的附录，在正文中不适合提到，但是又必须要补充的内容，都可以加大附录当中。

第五项内容就是说明书的备查文件。

在通常情况下，说明书都是应该要用书面的形式进行发行的，其具体的格式可以根据发起人的需求自行决定。此发明书从签署的当天，其有效日期便开始计算，一共有六个月的时间。发行人是不可以用已经过期了的招股发明书来向公众发行股票。如果在制定好招股说明书之后，发行人在有效期内没有能发行出股票，一定要先经过修订其说明书，加上公司财会资料等信息，这些修改的资料需要经过承销商或者是特定的中介机构等认可之后，在经过***的审核过后，才能继续发行股票。

《证券法》第六十九条 发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使***者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。